作者：织女

编辑：牛郎

前言

昆山国力电子股份有限公司于年5月18日通过科创板上市委的审议，发行人的相关信息如下：

上市委现场问询问题：

1.请发行人代表说明：（1）公司在申报期后转让子公司医源医疗的原因及合理性，如不转让对公司业务的影响及风险，股权转让后能否消除相关风险；（2）相关股权转让真实性，是否属于关联交易非关联化，未来是否有回购等其他安排或继续从事剥离业务；（3）上述转让是否使得公司财务指标、业务内容及未来发展规划发生重大变化。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表说明：（1）GLLeading股权代持的合理性及依据，发行人与江浩川、张兰永、上海力悦、GLLeading相关任职和交易的合理性；（3）Philips提起相关诉讼对发行人的影响。请保荐代表人对上述事项发表明确意见，并说明对发行人及其实际控制人过往和现在是否实际控制GLLeading的核查过程和结论。

3.请发行代表人说明发行人申报期研发费用金额与税前加计扣除金额存在较大差异的原因。请保荐代表人发表明确意见。

需进一步落实事项：

1.请发行人提交并在招股说明书中披露在现场问询中所述上海力悦向发行人所做的不要求发行人未来回购或增资医源医疗的承诺。

2.请发行人提交并在招股说明书中披露发行人实际控制人对相关境内外诉讼的兜底承诺。

3.请发行人核对招股说明书第页中“研发费用加计扣除的影响”所披露的金额是否准确。请保荐人发表明确核查意见。

一、国力科技的业务及产品

发行人专业从事电子真空器件的研发、生产与销售，发行人产品广泛应用于新能源汽车、国防军工、航天航空、雷达通讯、半导体设备、煤炭、电力、储能、安检、工业探伤及辐照等领域。

发行人的产品涵盖真空无源器件和真空有源器件，目前已经研发生产的真空无源器件包括陶瓷高压真空继电器、陶瓷高压直流接触器、真空交流接触器、陶瓷真空开关管、陶瓷真空电容器等，真空有源器件包括大功率闸流管、大功率磁控管、大功率速调管等。近年来公司的产品应用不断延伸，逐渐扩展到光伏、风能、储能、柔直输配电、轨道交通等行业和领域。

二、国力科技的财务状况

报告期各期，公司的营业收入分别为37,.34万元、33,.85万元和40,.82万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-1,.83万元、1,.12万元和4,.66万元，经营业绩波动较大。年度营业收入金额下降，主要原因包括：受贸易摩擦影响，公司境外客户销售收入下降；我国汽车行业受到经济运行形势压力以及消费市场动力不足影响，同时新能源汽车行业受到补贴政策进一步退坡影响整体呈弱势增长，公司新能源汽车领域销售收入下降。

三、审核重点

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